Quanto menor o custo da produção, menor o preço oferecido ao consumidor e maior o lucro da empresa.

Gastos:

• Custos de funcionários;
• Custo de instalações, tecnologia e equipamentos;
• Custo de materiais;

Custos em relação aos objetivos: cada um dos objetivos tratados anteriormente possui vários efeitos externos, afetando os seguintes custos:

• Qualidade  -  pode significar custos baixos;
• Velocidade -  redução de estoques e custos;
• Confiança  -  elimina prejuízo de interrupções;
• Flexibilidade  -  melhora tempo e capacidade;

Dessa forma, melhorar o desempenho de outros objetivos pode significar a melhora do desempenho de custos.

• As escalas que representam cada objetivo possuem a mesma origem;
• Quanto mais perto estiver a linha de seu ponto de origem comum, menos importante será o objetivo para a operação;

A administração da produção informa:

• Função produção em diferentes tipos de organizações;
• Identifica o conjunto comum de objetivos almejados pelos gerentes de produção para atender a seus consumidores;
• Explica como a estratégia de produção influencia as atividades desses gerentes;